Общество с ограниченной ответственностью "Риневус" ИНН:0270008385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42987517 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11971098914661
12104 Запасы на конец предыдущего года9579571098914
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2013230740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4374370540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23218010538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203203180105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1630160115590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1597159716010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1630160115591439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1597159716011559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1586155115081377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1579157915511508
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44495162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18184951
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4449510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1818490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1630160115591439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1597159716011559
21103 Выручка за отчетный год8652844084406712
21104 Выручка за предыдущий год9408940867125976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8470839782226581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9200938064135864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182432180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208282990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18243430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208281310
23503 Прочие расходы за отчетный год175000
23504 Прочие расходы за предыдущий год180000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год743430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28281310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74343131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2828131112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (1630) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8470+0+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (8652) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (8652) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.045

Индекс Альтмана Z = 44.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.27), коэффициент быстрой ликвидности (9.84), коэффициент текущей ликвидности (37.05), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Риневус"