Закрытое акционерное общество "Алгоритм Крупных Решений" ИНН:0270009156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45217564 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года26320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года504446
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года53800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15881981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года614289563
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16142025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года614333563
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-107000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1070614208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года614208434
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107101817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107101817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16142025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года614333563
21103 Выручка за отчетный год160169233825
21104 Выручка за предыдущий год692338255234
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261064303993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год643039936506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1009493-168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год493-168-1272
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1009493-168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год493-168-1272
23503 Прочие расходы за отчетный год471516
23504 Прочие расходы за предыдущий год151637
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1056478-184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год478-184-1309
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год724252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1070406-226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год406-226-1361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-107000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1070)/Стоимость активов (1) = -107000 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2610+0+0) = -38.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1009)/Выручка (1601) = -63.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1070)/Выручка (1601) = -66.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1070

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1070

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1070

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.999

Индекс Альтмана Z = -17604.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-1070), рентабельность продукции (-63.02%), рентабельность компании (-66.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники