ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство) ИНН:0270009325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45217694 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3495368238690
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3682386940560
11503 Основные средства на конец отчетного года20580441635438489258
11504 Основные средства на конец предыдущего года44163543848925873062
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2646264626466510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2407550491608990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5049160899959600
12103 Запасы на конец отчетного года254284201171312012
12104 Запасы на конец предыдущего года254841713120125923
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года313535124180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2852241814580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9025102643661325914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8237366132356036201
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года23024435132780
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4435132787870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178365427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78365427678
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60172210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года172211090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3995120206695260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4196369526283530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6402670697130425124313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92454130425124313122374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1165921347586850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1535958685415770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10659223475968542577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16359596854257740277
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26512533030438
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1253303043824200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73922478514361249500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75596436124950056099
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года49849817980
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года498179817980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7468548350707400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7609570740817360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6402670697130425124313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92454130425124313122374
21103 Выручка за отчетный год198122954146366116516
21104 Выручка за предыдущий год22954146366116516192818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98104708211549394061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4932711549379903186168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7829-24128308730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2637330873366130
22203 Управленческие расходы за отчетный год414511033101480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1103310148141580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11974-35161207250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3740620725224550
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2646010000
23204 Проценты к получению за предыдущий год2381491350
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6972527445321836
23403 Прочие доходы за отчетный год98304587945474796
23404 Прочие доходы за предыдущий год45879454746619880
23503 Прочие расходы за отчетный год2752029976337514346
23504 Прочие расходы за предыдущий год299763375136179432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27018-22249177720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-282371777291020
24604 Прочее за предыдущий год892657290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27018-22338171086300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-283261710863002831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27018-22338171080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-283261710863000
32003 Величина капитала на 311000100010000
32007 Величина капитала на 311535958685415770
32008 Величина капитала на 311635959685425770
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))270183733800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)270183733800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))270182233800
33218 Убыток (ИТОГО)270182233800
33003 Величина капитала на 311000100010000
33007 Величина капитала на 31-1165921347586850
33008 Величина капитала на 31-1065922347596850
36003 Чистые активы на 31-1065922347596850
36004 Чистые активы на 311635959685425770
41103 Поступления – всего за отчетный год1629498821376640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1629381081333730
41203 Платежи – всего за отчетный год371036547926590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67516316606780
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13331388108750
41293 Прочие платежи за отчетный год170214970166390
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-208113335450050
42103 Поступления – всего за отчетный год322742285100150
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год1646100000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15811192189970
42203 Платежи – всего за отчетный год241129802497630
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год241123672497630
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год81612483-397480
43103 Поступления – всего за отчетный год4831030289400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4831030289400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год483-25100-56190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-782718-3620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27018)/Стоимость активов (64026) = -42.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9810+0+4145) = -85.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11974)/Выручка (1981) = -604.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27018)/Выручка (1981) = -1363.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.422

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.422

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.143

Индекс Альтмана Z = -7.845

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-604.44%), рентабельность компании (-1363.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА"(открыто конкурсное производство)