ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ" ИНН:0270009639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45297701 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года772184238282
12104 Запасы на конец предыдущего года842382827626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9625196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25196339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781786748378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года867483787965
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года781786748378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года867483787965
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года464450514723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года505147234459
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3004501267
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4501267267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287331732388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317323883239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317336233655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362336553506
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года781786748378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года867483787965
21103 Выручка за отчетный год530879807922
21104 Выручка за предыдущий год798079227871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571576525172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год765276584663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4073282750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3282643208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-407328264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328264768
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-407328264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328264768
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-407328264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год328264768

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-407)/Стоимость активов (7817) = -5.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5715+0+0) = -7.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-407)/Выручка (5308) = -7.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-407)/Выручка (5308) = -7.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.464

Индекс Альтмана Z = 5.164

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-7.67%), рентабельность компании (-7.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН ЧАЧ"