Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан ИНН:0270010264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48859803 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года239212392123215
11504 Основные средства на конец предыдущего года239212321523217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239212392123215
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года239212321523217
12103 Запасы на конец отчетного года218247362
12104 Запасы на конец предыдущего года247362266
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года814822723
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года822723707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года709564005678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года640056784599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411394326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года394326239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года853878637089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года786370895811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324593178430304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317843030429028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года399739973997
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года399739973997
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201132011319406
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года201131940619406
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241102411023403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241102340323403
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года663564836059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года648360594959
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года17141191842
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1191842666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года834976746901
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года767469015625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324593178430304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317843030429028
21103 Выручка за отчетный год287422732725466
21104 Выручка за предыдущий год273272546622400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285262766725328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276672532822793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216-340138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-340138-393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216-340138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-340138-393
23403 Прочие доходы за отчетный год4691080389
23404 Прочие доходы за предыдущий год10803891119
23503 Прочие расходы за отчетный год396465285
23504 Прочие расходы за предыдущий год465285511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289275242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год275242215
24603 Прочее за отчетный год289275242
24604 Прочее за предыдущий год275242215
32003 Величина капитала на 31399739973997
32007 Величина капитала на 31201131940619406
32008 Величина капитала на 31241102340323403
33003 Величина капитала на 31399739973997
33007 Величина капитала на 31201132011319406
33008 Величина капитала на 31241102411023403
36003 Чистые активы на 31258242526424245
36004 Чистые активы на 31252642424524069
41103 Поступления – всего за отчетный год291182812825046
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год284082661923970
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год83672163
41193 Прочие поступления за отчетный год627837913
41203 Платежи – всего за отчетный год291012806024959
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год177351713115902
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год767271026172
41293 Прочие платежи за отчетный год369438272885
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год176887
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период176887

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (32459) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28526+0+0) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (28742) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (28742) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.888

Индекс Альтмана Z = 3.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Общежитие" Городского поселения город Учалы муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан