Общество с ограниченной ответственностью "Алькор" ИНН:0270010715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50786773 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181810
21103 Выручка за отчетный год1551330
21104 Выручка за предыдущий год133010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1441020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10202
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3108
23504 Прочие расходы за предыдущий год3108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144+0+0) = 7.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (155) = 7.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (155) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.1%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алькор"