ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК" ИНН:0270011660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52982426 ОКВЭД:21.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2639072553888944645214
11504 Основные средства на конец предыдущего года255388894464521418913
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года193231409913331174
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14099133311743882
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2832302694879077946388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года269487907794638822795
12103 Запасы на конец отчетного года316227204975223458187460
12104 Запасы на конец предыдущего года204975209901187460149728
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7271941616490729
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9416140567294365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282020183598176714176552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183598190695176552109850
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7801090226946344
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10902373563446015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21311566654019026788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5666540190267881493
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24841223770549
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12231739549622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года630093456967480316398422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года456967480316398422272073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года913323726454571095444810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года726454571095444810294868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000500005000049410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000500004941049410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года216214208759210458228279
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20875921045822827965935
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266214258759260458277689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года258759260458277689115345
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года540858347268
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8583472681751
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года540858347268
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8583472681751
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года131868944043020228305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94404302022830574533
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года508577365918273964131780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365918273964131780102281
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6124651561245143
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года651561245143958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года646569466837310290166853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года466837310290166853177772
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года913323726454571095444810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года726454571095444810294868
21103 Выручка за отчетный год3277483236166920687971645706
21104 Выручка за предыдущий год2361669206879716457061100949
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2483373187642817736841350042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1876428169878113500421036846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год794110485241295113295664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48524137001629566464103
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18812814562912177397570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1456291235969757070631
22203 Управленческие расходы за отчетный год837228391600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год839167308000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год522260255696173340198094
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255696173340198094-6528
23203 Проценты к получению за отчетный год76616163339756
23204 Проценты к получению за предыдущий год6163339756137
23303 Проценты к уплате за отчетный год5906389752711589
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3897527115895175
23403 Прочие доходы за отчетный год129903463021801328063
23404 Прочие доходы за предыдущий год4630218013280638994
23503 Прочие расходы за отчетный год2504541105301349811070
23504 Прочие расходы за предыдущий год110530134981107015825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год403464193734180725203554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193734180725203554-18397
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86685501043672939946
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5010436729399460
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год449-1102503-460
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1102-503-460-328
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-31851279-1483
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год51279-1483523
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год522510681159-2708
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10681159-27083875
24603 Прочее за отчетный год186762040
24604 Прочее за предыдущий год62040446
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320455153793144056162343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153793144056162343-15491
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год320455153793144056162343
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153793144056162343-15491
32003 Величина капитала на 3150000500004941049410
32007 Величина капитала на 3120875921045822827965936
32008 Величина капитала на 31258759260458277689115346
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))320455163420144056162343
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)320455163420144646162343
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3204551537931440560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3204551537931440560
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3130001651191618770
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3130001651191618770
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3130001600001618770
33278 Дивиденды (ИТОГО)3130001600001618770
33003 Величина капитала на 3150000500005000049410
33007 Величина капитала на 31216214208759210458228279
33008 Величина капитала на 31266214258759260458277689
36003 Чистые активы на 31266214258759260458277689
36004 Чистые активы на 31258759260458277689115345
41103 Поступления – всего за отчетный год3151444236101619735001505327
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3124818234392519726961488408
41193 Прочие поступления за отчетный год266261709180416919
41203 Платежи – всего за отчетный год2858316203892717339011402894
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2576073185216115724331266594
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год93344879357918760547
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5042467548712317
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год77432564417459727821
41293 Прочие платежи за отчетный год10642537715719735615
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год293128322089239599102433
42103 Поступления – всего за отчетный год8746603236208
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7166072548
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год158116202310
42203 Платежи – всего за отчетный год536621589458955431947
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год520271564855038931947
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год16352460391650
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-52788-152342-65934-31939
43103 Поступления – всего за отчетный год1526006400046240244833
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1526006400046240244183
43203 Платежи – всего за отчетный год429000218139206260290032
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3130001600001618770
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1160005813944383289682
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-276400-154139-160020-45199
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36060156081364525295
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год7068672430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320455)/Стоимость активов (913323) = 35.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (522260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2483373+188128+83722) = 18.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (522260)/Выручка (3277483) = 15.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320455)/Выручка (3277483) = 9.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.442

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.411

Х5 = Выручка/Активы = 3.589

Индекс Альтмана Z = 5.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (15.93%), рентабельность компании (9.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД НИКОЛЬ-ПАК"