ООО "УЧАЛИНСКИЙ ГРАНИТ" ИНН:0270012455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16804700 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8215109104203
11504 Основные средства на конец предыдущего года1091042036406
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года33300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года30200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8548109104388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1121243886478
12103 Запасы на конец отчетного года1173617564975500
12104 Запасы на конец предыдущего года735607550058232
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года59500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года178700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261572061611048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20543110483850
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года953770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77061
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1451599634286548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960408654862143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15370710725290940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1072529094068621
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2971500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2494400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297252495423618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249542361824027
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300730203079
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года302030793446
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года156800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года49200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года457535123341
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года351233413594
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года493562541538
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года625415380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1144727253262443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года725326244341000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1194077878663981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года787866398141000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15370710725290940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1072529094068621
21103 Выручка за отчетный год873447354927863
21104 Выручка за предыдущий год735492786338108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год663877001325704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487132570435671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2095735362159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2483621592437
22103 Коммерческие расходы за отчетный год979700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1671600
22203 Управленческие расходы за отчетный год292100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год458400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год823935362159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год353621592437
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год851301382
23403 Прочие доходы за отчетный год52515130
23404 Прочие доходы за предыдущий год151300
23503 Прочие расходы за отчетный год23012738353
23504 Прочие расходы за предыдущий год2438354307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год646314601505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176115041748
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8831241914
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3541914362
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год20300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год30000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год67600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год49200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год30200
24603 Прочее за отчетный год19600
24604 Прочее за предыдущий год-11900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47711336-409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1336-4091386
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год477100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4771)/Стоимость активов (153707) = 3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66387+9797+2921) = 10.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8239)/Выручка (87344) = 9.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4771)/Выручка (87344) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Х5 = Выручка/Активы = 0.568

Индекс Альтмана Z = 0.968

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (9.43%), рентабельность компании (5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники