ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС" ИНН:0270012769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26811687 ОКВЭД:35.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115387833878111382430
11504 Основные средства на конец предыдущего года83387811138243084154
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20202020
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1760278139375291
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2781393752912480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117167861888507087741
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86188850708774186654
12103 Запасы на конец отчетного года73764913215285763212
12104 Запасы на конец предыдущего года91321528576321238549
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1750337336486
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года337336486308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15715160253876557965
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16025387655796524293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29101541420132739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15414201327391248
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3713632116562
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года363211656217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94510123460114206122964
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12346011420612296464415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211677209648199276210705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209648199276210705151069
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года81135811358113581134
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года81135811358113481134
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17936179361793617936
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года17936179361793617936
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42931-34394-34490-33277
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34394-34490-33277-14332
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56140646776458165793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64677645816579384738
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года66815441173783
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года15441173783541
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года668154415734183
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1544157341831741
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154869143427133122140729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14342713312214072964590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154869143427133122140729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14342713312214072964590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211677209648199276210705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209648199276210705151069
21103 Выручка за отчетный год158675237485215528208167
21104 Выручка за предыдущий год237485215528208167172173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148474218492196830208900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год218492196830208900165208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102011899318698-733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1899318698-7336965
22203 Управленческие расходы за отчетный год21800193911846817828
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19391184681782821054
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11599-398230-18561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-398230-18561-14089
23403 Прочие доходы за отчетный год27289187632594322142
23404 Прочие доходы за предыдущий год18763259432214232014
23503 Прочие расходы за отчетный год22481166992533325002
23504 Прочие расходы за предыдущий год16699253332500226583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67911666840-21421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1666840-21421-8658
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1338119313271716
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год119313271716839
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-875371389242
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год371389242-167
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-855-1155-11062811
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1155-110628111059
24603 Прочее за отчетный год16004455893
24604 Прочее за предыдущий год445589343
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-837196-1213-18945
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96-1213-18945-8314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-837196-1213-18945
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96-1213-18945-8314
32003 Величина капитала на 3181135811358113481134
32005 Величина капитала на 3117936179361793617936
32007 Величина капитала на 31-34394-34490-33277-14332
32008 Величина капитала на 3164677645816579384738
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85370121318945
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)85370121318945
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85370121318945
33218 Убыток (ИТОГО)85370121318945
33003 Величина капитала на 3181135811358113581134
33005 Величина капитала на 3117936179361793617936
33007 Величина капитала на 31-42931-34394-34490-33277
33008 Величина капитала на 3156140646776458165793
36003 Чистые активы на 3156140646776458165793
36004 Чистые активы на 3164677645816579384738
41103 Поступления – всего за отчетный год141331242468238532230860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год140645241619216551229589
41193 Прочие поступления за отчетный год68684921981673
41203 Платежи – всего за отчетный год136720231935204398228928
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61508162921119665165214
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год50620488364240433684
41293 Прочие платежи за отчетный год24592201784217530030
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год461110533341341932
42103 Поступления – всего за отчетный год51531138140
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год51531138140
42203 Платежи – всего за отчетный год2226814852108794781
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2226814852108794781
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-17115-14851-10741-4641
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12504-471819393-509

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8371)/Стоимость активов (211677) = -3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148474+0+21800) = -6.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11599)/Выручка (158675) = -7.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8371)/Выручка (158675) = -5.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Х5 = Выручка/Активы = 0.75

Индекс Альтмана Z = 0.562

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-7.31%), рентабельность компании (-5.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "РИВС"