Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС" ИНН:0270012857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26812072 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2869340331453595
11504 Основные средства на конец предыдущего года3403314535954069
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года89378716346
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года378716346213
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года62139600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1396000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года522404190
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4041900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3542558138800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5581388039410
12103 Запасы на конец отчетного года5343518375086771
12104 Запасы на конец предыдущего года5183750867719821
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17229108641707116690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10864170711643116357
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3073385630
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3385632310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7218716635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18716635213
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1542630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года263280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2310516574252210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1657425221240960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26647221552910128037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22155291012803730673
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1546015648237420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1564823742232000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15480156682376223220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15668237622322016345
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1790314000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3140000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9377334753394817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33475339481714328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11167648753390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6487533948170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26647221552910128037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22155291012803730673
21103 Выручка за отчетный год47716277084224852334
21104 Выручка за предыдущий год27708422485233453209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39120360503391642215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36050339164221539181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8596-834283320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-83428332101190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8596-834283320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-83428332101190
23403 Прочие доходы за отчетный год8235351671407486
23404 Прочие доходы за предыдущий год3516714074861726
23503 Прочие расходы за отчетный год15994215465018413
23504 Прочие расходы за предыдущий год2154650184136786
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год837-698089710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6980897191920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1334017941838
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1334000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-497-698071777354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6980717773547174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-497-698071770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6980717773540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-497)/Стоимость активов (26647) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8596)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39120+0+0) = 21.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8596)/Выручка (47716) = 18.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-497)/Выручка (47716) = -1.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.386

Х5 = Выручка/Активы = 1.791

Индекс Альтмана Z = 2.819

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.819<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (18.01%), рентабельность компании (-1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью экспертное монтажно-наладочное предприятие "УМНЭКС"