ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ" ИНН:0270013561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05301077 ОКВЭД:29.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1568211321951371
11504 Основные средства на конец предыдущего года211321951371562
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1568211321951371
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211321951371562
12103 Запасы на конец отчетного года5216398748636828
12104 Запасы на конец предыдущего года3987486368284402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2722341614531290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3416145312902703
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2300200000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371773956703227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года739567032273855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13955101421208911345
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10142120891134510960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15523122551428412716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12255142841271611522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1074410737106249301
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107371062493019451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1075410747106349311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107471063493119461
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4024142836503405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1508365034052061
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года745000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4769150836503405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1508365034052061
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15523122551428412716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12255142841271611522
21103 Выручка за отчетный год30929331313362625349
21104 Выручка за предыдущий год33131336262534921891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22684255322559020710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25532255902071018891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8245759980364639
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7599803646393000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14139917938
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3991793869
22203 Управленческие расходы за отчетный год7309710658794621
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7106587946213640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год795941978-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год941978-20-709
23203 Проценты к получению за отчетный год2386200
23204 Проценты к получению за предыдущий год62000
23403 Прочие доходы за отчетный год7627888211121
23404 Прочие доходы за предыдущий год7888211121617
23503 Прочие расходы за отчетный год173877911221222
23504 Прочие расходы за предыдущий год77910921222673
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год571651677-121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1651707-121-765
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год495235530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год523553014
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-38-19-190
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-19-190176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81131322-151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1131352-151-789
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81131322-151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1131352-151-789
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31107371062493019451
32008 Величина капитала на 31107471063493119461
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))711313230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)711313230
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))711313230
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)711313230
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311074410737106249301
33008 Величина капитала на 311075410747106349311
36003 Чистые активы на 311075410827106349311
36004 Чистые активы на 31107471063493119461
41103 Поступления – всего за отчетный год40201362504240432956
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39633358673809732763
41193 Прочие поступления за отчетный год5683834307193
41203 Платежи – всего за отчетный год36923391823996133584
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17074174581382718217
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год109341132398218660
41293 Прочие платежи за отчетный год891510401161596707
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3278-29322443-628
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3278-29322443-628

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (15523) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22684+141+7309) = 2.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (795)/Выручка (30929) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (30929) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.255

Х5 = Выручка/Активы = 1.992

Индекс Альтмана Z = 3.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.57%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВМОНТАЖ:КРОВЕЛЬНЫЕ ЛИНИИ И ОБОРУДОВАНИЕ"