ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ" ИНН:0270013667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27298698 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4713951
12104 Запасы на конец предыдущего года139510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года415311195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3111950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года466454295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4542950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года466454295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4542950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года387320295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3202950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года791340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года791340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года466454295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4542950
21103 Выручка за отчетный год641461916968
21104 Выручка за предыдущий год619165780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год627358996669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год589961420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141292299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2924360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141292299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2924360
23503 Прочие расходы за отчетный год1032976
23504 Прочие расходы за предыдущий год3292170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131-37285
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-372190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-62660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6725285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252850
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (466) = 14.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6273+0+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (6414) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (6414) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.899

Индекс Альтмана Z = 12.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.25), коэффициент быстрой ликвидности (5.3), коэффициент текущей ликвидности (5.9), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ"