ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРЗЕЛЕНСТРОЙ" ИНН:0270013900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16804999 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132131572517185
11504 Основные средства на конец предыдущего года15725171854359
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года38500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135981572517185
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15725171859938
12103 Запасы на конец отчетного года346385916988
12104 Запасы на конец предыдущего года859169886208
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года54860973
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137011884215206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188421520610319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3131266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126641
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230562744523233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274452323316712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366544317040418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431704041826650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года683168316831
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года683168316831
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года299299299
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года299299299
13603 Резервный капитал на конец отчетного года342342342
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года342342342
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84981055110450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105511045012145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159701802317922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180231792219617
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года697769666777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года69666777851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137071818115715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18181157156113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206842514722496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25147224967033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366544317040418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431704041826650
21103 Выручка за отчетный год556427029563088
21104 Выручка за предыдущий год702956308854266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год559506769362143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год676936214355260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3082602945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2602945-994
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3082602945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2602945-994
23403 Прочие доходы за отчетный год36725173
23404 Прочие доходы за предыдущий год251732466
23503 Прочие расходы за отчетный год222621132020
23504 Прочие расходы за предыдущий год211320201109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2167740-1002
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год740-1002363
24604 Прочее за предыдущий год639693534
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2167101-1695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101-1695-171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2167101-1695
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101-1695-171
32003 Величина капитала на 31683100
32005 Величина капитала на 3129900
32006 Величина капитала на 3134200
32007 Величина капитала на 311055100
32008 Величина капитала на 311802300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216700
33218 Убыток (ИТОГО)216700
33003 Величина капитала на 31683100
33005 Величина капитала на 3129900
33006 Величина капитала на 3134200
33007 Величина капитала на 31522300
33008 Величина капитала на 311269500
36003 Чистые активы на 311597000
36004 Чистые активы на 311802300
41103 Поступления – всего за отчетный год6822800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6567500
41193 Прочие поступления за отчетный год255300
41203 Платежи – всего за отчетный год6793100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3483200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1458300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год86900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год90900
41293 Прочие платежи за отчетный год1673800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29700
42103 Поступления – всего за отчетный год6800
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6800
42203 Платежи – всего за отчетный год9200
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год9200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2400
43103 Поступления – всего за отчетный год224500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год224500
43203 Платежи – всего за отчетный год221700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год221700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2167)/Стоимость активов (36654) = -5.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55950+0+0) = -0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-308)/Выручка (55642) = -0.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2167)/Выручка (55642) = -3.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.772

Индекс Альтмана Z = 1.895

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.895<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-0.55%), рентабельность компании (-3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники