Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент" ИНН:0270014452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15294088 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129801271711496
11504 Основные средства на конец предыдущего года12717114960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129801271711496
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12717114960
12104 Запасы на конец предыдущего года55550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года745991
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130541277611587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12776115870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10795123519861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1235198610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года171400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5454251726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42517260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22594251726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42517260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130541277611587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12776115870
21103 Выручка за отчетный год82977968246
21104 Выручка за предыдущий год779682460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236053063587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год530635870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-153124904659
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249046590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-153124904659
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год249046590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-153124904659
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249046590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25323495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3234950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-155621674164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год216741640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1556)/Стоимость активов (13054) = -11.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2360+0+0) = -64.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1531)/Выручка (829) = -184.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1556)/Выручка (829) = -187.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.779

Индекс Альтмана Z = 3.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-184.68%), рентабельность компании (-187.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эстедент"