Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика" ИНН:0270014533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15310717 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1210174215411046
12104 Запасы на конец предыдущего года1742154110461706
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81681830245445690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18302454456903520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151181157881745936
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11578817459368392
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1971165618
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года116561851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24693317381431512690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31738143151269013669
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24693317381431512690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31738143151269013669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года742718651644
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года718651644609
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752728661654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года728661654619
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23941310101365412036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31010136541203613050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23941310101365412036
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31010136541203613050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24693317381431512690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31738143151269013669
21103 Выручка за отчетный год206992189766158188154423
21104 Выручка за предыдущий год189766158188154423118143
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172415156940130011124650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15694013001112465093447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34577328262817729773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32826281772977324696
22103 Коммерческие расходы за отчетный год33445668114
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45668114242
22203 Управленческие расходы за отчетный год33516304352668027971
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30435266802797122552
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год727193514291688
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1935142916881902
23403 Прочие доходы за отчетный год2946193017741266
23404 Прочие доходы за предыдущий год193017741266773
23503 Прочие расходы за отчетный год3162331527752620
23504 Прочие расходы за предыдущий год3315277526202126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год511550428334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год550428334549
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год487483353299
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год483353299304
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год385373268232
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год373268194194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2467635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67635245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2467635
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67635245
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31718651644609
32008 Величина капитала на 31728661654619
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2467735
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2467735
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2467735
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2467735
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31742718651644
33008 Величина капитала на 31752728661654
36003 Чистые активы на 31752728661654
36004 Чистые активы на 31728661654619
41103 Поступления – всего за отчетный год277526216353193600182022
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год254652209061188063177575
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год300000
41193 Прочие поступления за отчетный год22574729255374447
41203 Платежи – всего за отчетный год273986212949191362184478
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28423190281477714787
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1271731051639054591826
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год407535242242
41293 Прочие платежи за отчетный год117983882238579877623
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год354034042238-2456
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период354034042238-2456

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (24693) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (172415+334+33516) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (727)/Выручка (206992) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (206992) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 8.383

Индекс Альтмана Z = 8.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Учалинская швейная фабрика"