ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ" ИНН:0270014607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71858465 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38163622848
11504 Основные средства на конец предыдущего года63622848138
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года632584352201
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года584352201187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10131220580249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1220580249325
12103 Запасы на конец отчетного года3261262428273766
12104 Запасы на конец предыдущего года2624282737663902
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3731269119332350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2691193323501016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2812007611139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20076111391409
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7274551555217255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5515552172556327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8287673561017504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6735610175046652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года550550550550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550550550550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-159-269-197285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-269-197285-935
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года391281353835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281353835-385
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12644116371455
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12644116371642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6897434544255027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4345442550274460
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9998459121005
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8459121005935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7896519053376032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5190533760325395
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8287673561017504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6735610175046652
21103 Выручка за отчетный год93897889039425893665
21104 Выручка за предыдущий год88903942589366581553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52308472385100653016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47238510065301647950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41589416654325240649
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41665432524064933603
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41697424544369340397
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42454436934039735777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-108-789-441252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-789-441252-2174
23403 Прочие доходы за отчетный год4048971631869
23404 Прочие доходы за предыдущий год89716318695277
23503 Прочие расходы за отчетный год2344123551002
23504 Прочие расходы за предыдущий год4123551002598
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62-304-6331119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-304-63311192505
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год61171-2449
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год171-24490
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4823215114
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год23215114539
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110-72-4821033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-72-48210332004
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год110-72-4821033
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-72-48210332004
32003 Величина капитала на 31550550550550
32007 Величина капитала на 31-269-197285-935
32008 Величина капитала на 31281353835-385
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))110001220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)110001220
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))110001220
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)110001220
33003 Величина капитала на 31550550550550
33007 Величина капитала на 31-159-269-197285
33008 Величина капитала на 31391281353835
36003 Чистые активы на 31391281353835
36004 Чистые активы на 31280353835-385
41103 Поступления – всего за отчетный год10961610663711248471234
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год103291689067575971234
41193 Прочие поступления за отчетный год632537731367250
41203 Платежи – всего за отчетный год10953510719811286288927
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год64656616866519766848
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22730232862375721933
41293 Прочие платежи за отчетный год2214922226239080
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год81-561-378-17693
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период81-561-378-17693

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (8287) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52308+41697+0) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108)/Выручка (93897) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (93897) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 0.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-0.12%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ И ТОРГОВЛИ"