ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ" ИНН:0270014780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71872672 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122432643921
11504 Основные средства на конец предыдущего года326439213336
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33801205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122436024836
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года360248364541
12103 Запасы на конец отчетного года168315011398
12104 Запасы на конец предыдущего года150113981377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63274398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года743981580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1936960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6960142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250816441856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164418563099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373252466692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524666927640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22262451586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2451586575
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500416776
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500416776
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115116211654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162116542124
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3553283786
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года67434573582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150627955690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229556906289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373252466692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524666927640
21103 Выручка за отчетный год353993402633082
21104 Выручка за предыдущий год340263308230129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345893149431934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333993113427707
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81025321148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62719482422
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8106271148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62711482422
23303 Проценты к уплате за отчетный год981103
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81103152
23403 Прочие доходы за отчетный год15591230535
23404 Прочие доходы за предыдущий год123053541
23503 Прочие расходы за отчетный год10014651004
23504 Прочие расходы за предыдущий год4651004744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13591311576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13115761567
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13591311576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13115761567

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1359)/Стоимость активов (3732) = 36.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34589+0+0) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (810)/Выручка (35399) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1359)/Выручка (35399) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.478

Индекс Альтмана Z = 7.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (3.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБИБ"