Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1" ИНН:0270014910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73767241 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года657745832
11504 Основные средства на конец предыдущего года7458320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года657745832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7458320
12104 Запасы на конец предыдущего года28280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3415400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6577792372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77923720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5005212362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52123620
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года901900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года19000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года901900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года676810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года676810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6577792372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77923720
21103 Выручка за отчетный год1038412647
21104 Выручка за предыдущий год84126470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12312514330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125143300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20-41-1683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-16830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20-41-1683
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41-16830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-41-1792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41-17920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-46-2310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46-23100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (657) = -3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123+0+0) = -16.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (103) = -19.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (103) = -19.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.185

Индекс Альтмана Z = 2.376

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.376<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-19.42%), рентабельность компании (-19.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Легион-Пром-1"