Потребительское общество "Луч" ИНН:0270014974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73778303 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15196142951177910845
11504 Основные средства на конец предыдущего года1429511779108458392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1519614295117790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1429511779108450
12103 Запасы на конец отчетного года5257596227252512
12104 Запасы на конец предыдущего года5962272525122346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223813087172525790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30871725257906733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99834953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83495331
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года383800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года38000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2777536954100260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369541002683550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42971512492180519200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51249218051920017502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2562420116174810
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2011617481137360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4379294413850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2944138526750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30013230701887616421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23070188761642113310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129582817929292005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28179292920052412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129582817929290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28179292927790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42971512492180519200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51249218051920017502
21103 Выручка за отчетный год69221570115020445552
21104 Выручка за предыдущий год57011502044555247839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65153543414817942883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54341481794272044622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4068267020250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2670202528320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4068267020250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2670202526690
23403 Прочие доходы за отчетный год1299101117544
23404 Прочие доходы за предыдущий год101117544351
23503 Прочие расходы за отчетный год3341644854
23504 Прочие расходы за предыдущий год164485494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5033351719940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3517199431470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год654573609472
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год573609472201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4379294413852675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2944138526753115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4379294413850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2944138526750
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3110185000
32007 Величина капитала на 3112875000
32008 Величина капитала на 3123070000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2554000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2554000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2554000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2554000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3110185000
33007 Величина капитала на 3115429000
33008 Величина капитала на 3125624000
36003 Чистые активы на 3125624000
36004 Чистые активы на 3123070000
41103 Поступления – всего за отчетный год69221000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68142000
41193 Прочие поступления за отчетный год1079000
41203 Платежи – всего за отчетный год69205000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год49472000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14468000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год654000
41293 Прочие платежи за отчетный год4611000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Луч"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Луч"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Луч"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4379)/Стоимость активов (42971) = 10.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Луч"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4068)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65153+0+0) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Луч"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4068)/Выручка (69221) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Луч"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4379)/Выручка (69221) = 6.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Луч"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Луч"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Луч"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Луч"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Луч"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.316

Х5 = Выручка/Активы = 1.611

Индекс Альтмана Z = 3.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Луч"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (5.88%), рентабельность компании (6.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Луч"