Общество с ограниченной ответственностью "Грин" ИНН:0270015199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75817983 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года287000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1246910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2469100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307246910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2469100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307246910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2469100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29523781-154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23781-154-33
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12910154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91015433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9101540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307246910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2469100
21103 Выручка за отчетный год7311145861393
21104 Выручка за предыдущий год1145861393464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год540921567448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год921567448477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1912242940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год224294-550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1912242940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год224294-550
23503 Прочие расходы за отчетный год133685945
23504 Прочие расходы за предыдущий год68594522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год581562350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156235-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58156235-121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156235-121-55

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (307) = 18.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (540+0+0) = 35.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (731) = 26.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (731) = 7.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.583

Индекс Альтмана Z = 34.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (25.58), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (26.13%), рентабельность компании (7.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Грин"