ООО "ЮЛДАШ" ИНН:0270015270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75824718 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14765164801943921849
11504 Основные средства на конец предыдущего года16480194392184915027
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1476516480194390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1648019439218490
12103 Запасы на конец отчетного года1047089511137012865
12104 Запасы на конец предыдущего года8951113701282910477
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года339000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года319000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12162390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216239361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108109486120740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года948612074137190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25575259663151335568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25966315133556825659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8000800080000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8000800080000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1108910678103800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года106781038085790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19099186881839016589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1868818390165897994
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года71936961078111599
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4495519760066779
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5197600667791006
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4495591697020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59169702175600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13116812246533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6812246533600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6706811175886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года681117588649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1981136234210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1362342114190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25575259663151335568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25966315133556825659
21103 Выручка за отчетный год17327202021487517707
21104 Выручка за предыдущий год2020214875177079859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16628195711325715825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1957113257158257945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69963116180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год631161818820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69963116180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год631161818820
23303 Проценты к уплате за отчетный год431418532608
23304 Проценты к уплате за предыдущий год418532608774
23403 Прочие доходы за отчетный год2934250341564247
23404 Прочие доходы за предыдущий год2503415642835793
23503 Прочие расходы за отчетный год2644240033484926
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400334849621940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55831618940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31618945950
24603 Прочее за отчетный год14718930
24604 Прочее за предыдущий год189300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4112981801595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29818015954953
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41129818010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29818015950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (25575) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16628+0+0) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (699)/Выручка (17327) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (17327) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.949

Индекс Альтмана Z = 5.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.46), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники