ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ" ИНН:0270015470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75835538 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25718096
11504 Основные средства на конец предыдущего года718096128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2571800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7180960
12103 Запасы на конец отчетного года1067182722481513
12104 Запасы на конец предыдущего года1827224815131100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5692112510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92112510222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1128191923600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1919236020230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1153199024402119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1990244021191469
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3057621472670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7621472670108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84812289681449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122896814491361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84812289680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122896814490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1153199024402119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1990244021191469
21103 Выручка за отчетный год11337148832158224997
21104 Выручка за предыдущий год14883215822499725690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10684117881711719858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11788171171985820110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год653309544650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3095446551390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год653309544650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3095446551390
23504 Прочие расходы за предыдущий год1951200721032305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год653114424580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1144245830360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57535674
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53567481
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год596109124022962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1091240229623194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (596)/Стоимость активов (1153) = 51.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10684+0+0) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (653)/Выручка (11337) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (596)/Выручка (11337) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.566

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.36

Индекс Альтмана Z = 7.461

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫФАРМ"

Еще предприятия