ООО "Агрофирма Байрамгул" ИНН:0270015537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75835573 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1215831122533913219801379000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1225339132198013790001441606
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1215831122533913219801379000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1225339132198013790001441606
12103 Запасы на конец отчетного года227029188868226692236869
12104 Запасы на конец предыдущего года188868226519236989292567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81901137992974723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11379729747235331
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2800200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310579330283681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5793302836814285
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года120120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2173026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235530208842239017245393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208842239017245393302209
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1451361143418115609971624393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1434181156099716243931743815
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года302567302567302567302567
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года302567302567302567302567
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-328916-291632-155438-92878
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-291632-155438-92878-6560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2634910935147129209689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10935147129209689296007
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года93432191036211453621145362
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года114536294536211453621138863
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года93432191036211453621145362
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года114536294536211453621138863
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года253726245438750010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93002075001000032147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285808262230256316254725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263368256316254725272609
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3855521646904617
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5216469046174189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года543389512884268506269342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277884468506269342308945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1451361143418115609971624393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1434181156099716243931743815
21103 Выручка за отчетный год175779238339212513215563
21104 Выручка за предыдущий год238339212513215563242657
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351931351931266819284326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351931266819284326334940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-176152-113592-54306-68763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-113592-54306-68763-92283
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2894289447325409
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2894473254095428
22203 Управленческие расходы за отчетный год19107191072005918465
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19107200591846523431
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-198153-135593-79097-92637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-135593-79097-92637-121142
23203 Проценты к получению за отчетный год717100
23303 Проценты к уплате за отчетный год765227652296091113606
23304 Проценты к уплате за предыдущий год960919609111360678629
23403 Прочие доходы за отчетный год8610386103123452142894
23404 Прочие доходы за предыдущий год123452123452142894177878
23503 Прочие расходы за отчетный год1025310253974922930
23504 Прочие расходы за предыдущий год10824108242293013965
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-198754-136194-61485-86279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-119056-62560-86279-35789
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-198754-136194-62560-86318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-119056-62560-86318-36389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-198754-136194-62560-86318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-119056-62560-86318-36389
32003 Величина капитала на 31302567302567302567302567
32007 Величина капитала на 31-291632-155438-92878-6560
32008 Величина капитала на 3110935147129209689296007
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))372841361946256086318
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)372841361946256086318
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))372841361946256086318
33218 Убыток (ИТОГО)372841361946256086318
33003 Величина капитала на 31302567302567302567302567
33007 Величина капитала на 31-328916-291632-155438-92878
33008 Величина капитала на 31-2634910935147129209689
36003 Чистые активы на 31-2634910935147129209689
36004 Чистые активы на 3110935147129209689296007
41103 Поступления – всего за отчетный год224891297011323309333474
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год156914211868202118192242
41193 Прочие поступления за отчетный год67977851431211910
41203 Платежи – всего за отчетный год263325295246319462325747
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год138080136705134055128703
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52898527705984359367
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год495627538496091113606
41293 Прочие платежи за отчетный год2278538562947324071
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-38434176538477727
42103 Поступления – всего за отчетный год250200000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год250000
42203 Платежи – всего за отчетный год258280000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год258000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8-80000
43103 Поступления – всего за отчетный год277618228000163400155420
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год277618228000163400155420
43203 Платежи – всего за отчетный год244659226200167900163751
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2446592262001679000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год329591800-4500-8331
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-54842765-653-604

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198754)/Стоимость активов (1451361) = -13.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-198153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (351931+2894+19107) = -52.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-198153)/Выручка (175779) = -112.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198754)/Выручка (175779) = -113.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.018

Индекс Альтмана Z = -1.616

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-112.73%), рентабельность компании (-113.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники