ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛЕГИОН-М" ИНН:0270015696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77838989 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27831502093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315020930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28431702730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317027300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109231702730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317027300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251474382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4743820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80824792230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года247922300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33217118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2171180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84126962348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269623480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109231702730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317027300
21103 Выручка за отчетный год215823451741
21104 Выручка за предыдущий год234517410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194420871359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208713590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214258382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2583820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214258382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2583820
23503 Прочие расходы за отчетный год1511660
23504 Прочие расходы за предыдущий год16600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6392382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год923820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6392382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год923820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (1092) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1944+0+0) = 11.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (2158) = 9.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (2158) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 2.401

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.401<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (9.92%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники