ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" ИНН:0270015791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77853799 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1800
12103 Запасы на конец отчетного года433056385238
12104 Запасы на конец предыдущего года563852385731
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275812763250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127632502267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44420251320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20251320930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года753289399808
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года893998088928
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755089399808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года893998088928
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года503445864818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года458648184923
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года363363363
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3633630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215339904627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года399046274005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251643534990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года435349904005
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755089399808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года893998088928
21103 Выручка за отчетный год617505832659613
21104 Выручка за предыдущий год583265961354262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год586773537337182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год536793718233399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30732295322431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46472243120863
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год307346474976
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год464749763687
23403 Прочие доходы за отчетный год4106683682
23404 Прочие доходы за предыдущий год683682444
23503 Прочие расходы за отчетный год1830553719
23504 Прочие расходы за предыдущий год553719427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год534947774939
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год477749393704
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год652606597
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год606597545
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год469741714342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год417143423159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4697)/Стоимость активов (7550) = 62.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58677+0+0) = 5.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3073)/Выручка (61750) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4697)/Выручка (61750) = 7.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.622

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.708

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.001

Х5 = Выручка/Активы = 8.179

Индекс Альтмана Z = 12.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (4.98%), рентабельность компании (7.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"