ООО "РАДОСТЬ" ИНН:0270015833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79636149 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8656028681042
12104 Запасы на конец предыдущего года6028681042733
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60725430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21417112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87660416070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года604160714890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87660421071989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года604210719891734
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50850217831288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года502178312881464
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321102259642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102259642270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3681023240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1023247010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87660421071989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года604210719891734
21103 Выручка за отчетный год58254604803211601
21104 Выручка за предыдущий год46048032116012769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56705885753710813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58856454108132612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155-12814950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-128115787880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155-12814950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-128115787880
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год88000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68-12814950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-128115787880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8-1281495788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12811578788157

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (876) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5670+0+0) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (155)/Выручка (5825) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (5825) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.38

Индекс Альтмана Z = 6.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники