Общество с ограниченной ответственностью "Муниров" ИНН:0270015978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80019953 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года650800750
12104 Запасы на конец предыдущего года800750610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6858301615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83016151390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6858301615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83016151390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5005001190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50011901090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185330425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330425300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185330425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года330425300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6858301615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83016151390
21103 Выручка за отчетный год153027542750
21104 Выручка за предыдущий год275427502350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127522952290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229522901950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255459460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год459460400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255112118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год459118130
23503 Прочие расходы за отчетный год1752518
23504 Прочие расходы за предыдущий год3721818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8087100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87100112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8087100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87100112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (685) = 11.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1275+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (1530) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (1530) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.703

Индекс Альтмана Z = 8.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Муниров"