ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" ИНН:0270015985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05247082 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57741576005852058880
11504 Основные средства на конец предыдущего года57600585205888059909
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2168248621682168
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2486216821682168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59909600866068861048
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60086606886104862077
12103 Запасы на конец отчетного года6051846587618280
12104 Запасы на конец предыдущего года8465876182808694
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32666445703237439085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44570323743908540002
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15202020
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20202020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8015318623954156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3186239541561262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46752562414355051541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56241435505154149978
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106661116327104238112589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116327104238112589112055
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года62355623556235562355
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года62355623556235562355
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1717171717171717
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1717171717171290
13603 Резервный капитал на конец отчетного года753753691660
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года753691660636
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5937585460807205
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5854608072057500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70762706797084371937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70679708437193772208
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года136198286362
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года198286362430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года136198286362
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года198286362430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35763454503310940290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45450331094029039417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35763454503310940290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45450331094029039417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106661116327104238112589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116327104238112589112055
21103 Выручка за отчетный год248442241532217342213141
21104 Выручка за предыдущий год241532217342213141202505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243466239344215506212475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239344215506212475199580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год497621881836666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218818366662925
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год497621881836666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218818366662925
23403 Прочие доходы за отчетный год1519920183216038707
23404 Прочие доходы за предыдущий год201832160387077828
23503 Прочие расходы за отчетный год1739620588205788113
23504 Прочие расходы за предыдущий год205882057881139545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2779178328611260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1783286112601208
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12716362311858
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6362311858409
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-62-880-68
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-88-750-71
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15701235625470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1235625470870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15701235625470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1235625470870
32003 Величина капитала на 3162355623556235562355
32005 Величина капитала на 311717171717171717
32006 Величина капитала на 31753691660636
32007 Величина капитала на 315854608072057501
32008 Величина капитала на 3170679708437193772209
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15701235625470
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15701235625470
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15701235625470
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15701235625470
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148713991719742
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)148713991719742
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136313361625742
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)136313361625742
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12463940
33278 Дивиденды (ИТОГО)12463940
33003 Величина капитала на 3162355623556235562355
33005 Величина капитала на 311717171717171717
33006 Величина капитала на 31753753691660
33007 Величина капитала на 315937585460807205
33008 Величина капитала на 3170762706797084371937
36003 Чистые активы на 3170762706797084371937
36004 Чистые активы на 3170679708437193772208
41103 Поступления – всего за отчетный год268042278872260701249482
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год251692274492250430249448
41193 Прочие поступления за отчетный год1635043801027134
41203 Платежи – всего за отчетный год262888277776261340246000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год212558224360213030202462
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38862270082483121999
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год131726731866221
41293 Прочие платежи за отчетный год10151237352161321318
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год51541096-6393482
42203 Платежи – всего за отчетный год1393051028295
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1393051028295
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-139-305-1028-295
43203 Платежи – всего за отчетный год186094293
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год186094293
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1860-94-293
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4829791-17612894

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1570)/Стоимость активов (106661) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (243466+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4976)/Выручка (248442) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1570)/Выручка (248442) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.971

Индекс Альтмана Z = 2.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧАЛИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"