ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ" ИНН:0270016474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79645734 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года347425390
12104 Запасы на конец предыдущего года4253901
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года436426408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42740717
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437427408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42740817
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года415414395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41439510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437427408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42740817
21103 Выручка за отчетный год208912974448
21104 Выручка за предыдущий год129744480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205912170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121738190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30804448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год806290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3080629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год806290
23503 Прочие расходы за отчетный год2861245
23504 Прочие расходы за предыдущий год612450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год219384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (437) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2059+0+0) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (2089) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2089) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.762

Индекс Альтмана Z = 27.032

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.24), коэффициент текущей ликвидности (20.76), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"