Муниципальное унитарное предприятие "Коммунальщик" муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан ИНН:0270016629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94257567 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13213036
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2130360
11503 Основные средства на конец отчетного года1575617361151100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1736115110149440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15769173821514014980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17382151401498016301
12103 Запасы на конец отчетного года883760442738
12104 Запасы на конец предыдущего года760442738715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7624630457914492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6304579144923532
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года665909361146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90936114665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9172797365945376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7973659453764312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24941253552173420356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25355217342035620613
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года153615361536857
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15361536857230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22106220371878517029
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22037187851702917185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23642235732032117886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23573203211788617415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1299126014132134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1260141321342664
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5220336534
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1299178214132470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1782141324703198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24941253552173420356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25355217342035620613
21103 Выручка за отчетный год35048310962966726404
21104 Выручка за предыдущий год31096296672640423861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34942342322963025949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34232296302594923446
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106-313637455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-313637455415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106-313637455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-313637455415
23403 Прочие доходы за отчетный год552353410220
23404 Прочие доходы за предыдущий год353410220141
23503 Прочие расходы за отчетный год5893201003388
23504 Прочие расходы за предыдущий год3201003388348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69785667
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год785667208
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69785667
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78566729
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69785667
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78566729
32003 Величина капитала на 3115361536857230
32007 Величина капитала на 3122037187851702917185
32008 Величина капитала на 3123573203211788617415
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69325217560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6932522435627
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69325217560
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)69325217560
33003 Величина капитала на 31153615361536857
33007 Величина капитала на 3122106220371878517029
33008 Величина капитала на 3123642235732032117886
36003 Чистые активы на 3123642240952032118222
36004 Чистые активы на 3124095203211822217949
41103 Поступления – всего за отчетный год31981301532706121540
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31429266192638221539
41193 Прочие поступления за отчетный год55235346791
41203 Платежи – всего за отчетный год32225296052684621459
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год118309889119729498
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7884724277185777
41293 Прочие платежи за отчетный год125111247471566184
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-24454821581
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24454821581

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (24941) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34942+0+0) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106)/Выручка (35048) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (35048) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.2

Индекс Альтмана Z = 21.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (6.38), коэффициент текущей ликвидности (7.06), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники