ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР" ИНН:0270016636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94257596 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года424242
11504 Основные средства на конец предыдущего года424242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года424242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года424242
12103 Запасы на конец отчетного года103010971015
12104 Запасы на конец предыдущего года10971015767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1447537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года447537739
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1767625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года762552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120716201577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162015771558
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124916621619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166216191600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106813491452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134914521371
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181313167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313167229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181313167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313167229
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124916621619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166216191600
21103 Выручка за отчетный год858574677609
21104 Выручка за предыдущий год746776098096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год862573595661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год735973606003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-401081948
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1082492093
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40108249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108249445
23403 Прочие доходы за отчетный год101624
23404 Прочие доходы за предыдущий год162444
23503 Прочие расходы за отчетный год505036
23504 Прочие расходы за предыдущий год503621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8074237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74237468
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201177156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177156150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-281-10381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10381128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-281)/Стоимость активов (1249) = -22.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8625+0+0) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (8585) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-281)/Выручка (8585) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.901

Индекс Альтмана Z = 10.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (6.67), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-0.47%), рентабельность компании (-3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"