ООО "ЗАВОД ТЕХНОПЛЕКС" ИНН:0270016749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96211291 ОКВЭД:26.82.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1331160
11503 Основные средства на конец отчетного года51264507853291115546
11504 Основные средства на конец предыдущего года50785329111554613348
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1467000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1190110315391275
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11031539127555
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года488000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54409518893448316937
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51889344831693713403
12103 Запасы на конец отчетного года210017286932186906233638
12104 Запасы на конец предыдущего года286932186906233638205886
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2708016011751
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39417710009316619266886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10009316619266886202340
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11672113000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года21130000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17911210271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11210271193
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10819000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608248419086354801302346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419086354801302346408487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662657470975389284319283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470975389284319283421890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3010030100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56290932888519612861903
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3288851961286190322992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59300935898519622862003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3589851962286200323092
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4583645180
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года36451800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4583645180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36451800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63569106203186177154798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106203186177154798134336
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5621542363615843
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5423636158432487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69190111626192538257280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111626192538257280398798
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662657470975389284319283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470975389284319283421890
21103 Выручка за отчетный год3052669315470934617743263426
21104 Выручка за предыдущий год3154709346177432634263123988
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2633952289412632146313129097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2894126321463131290972983157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год418717260583247143134329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год260583247143134329140831
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10495287135590
22203 Управленческие расходы за отчетный год99443847695291643872
22204 Управленческие расходы за предыдущий год84769529164387243795
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31927417476518894076898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1747651889407689897036
23203 Проценты к получению за отчетный год654912386235
23204 Проценты к получению за предыдущий год1238623522
23303 Проценты к уплате за отчетный год2426670841222726334
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7084122272633468502
23403 Прочие доходы за отчетный год2907561250832435070389
23404 Прочие доходы за предыдущий год125083243507038942061
23503 Прочие расходы за отчетный год2981881270523197571729
23504 Прочие расходы за предыдущий год127052319757172956135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29412516695016915049259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1669501691504925914482
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60094339113467111568
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3391134671115683911
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1276-803-1122-497
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-803-1122-497-1178
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год94-1542640
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-15451800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год87-436101220
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-436264122055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23402413275713422538911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1327571342253891110626
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23402413275713422538911
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1327571342253891114619
32003 Величина капитала на 3130100100100100
32007 Величина капитала на 313288851961286190322992
32008 Величина капитала на 313589851962286200323092
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23402413275713422538911
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23402416275713422538911
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23402413275713422538911
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23402413275713422538911
33003 Величина капитала на 313010030100100100
33007 Величина капитала на 3156290932888519612861903
33008 Величина капитала на 3159300935898519622862003
36003 Чистые активы на 3159300935898519622862003
36004 Чистые активы на 313589851962286200323092
41103 Поступления – всего за отчетный год3179305341299741286443356941
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2960625341280440693033338965
41193 Прочие поступления за отчетный год2186801935934117976
41203 Платежи – всего за отчетный год2972409342197440282133193009
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2678699314753038413533025978
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1394621657409951496407
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2426670841309429341
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год47452477633588513931
41293 Прочие платежи за отчетный год82530538573836727352
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год206896-8977100431163932
42103 Поступления – всего за отчетный год5879058450400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5865828410600
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1323000
42203 Платежи – всего за отчетный год59352610551742500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2450528142500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год56902110523600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5621-21013-42500
43103 Поступления – всего за отчетный год57235879515312110752200609
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год57235876515312110752200609
43203 Платежи – всего за отчетный год77222576515313068472364663
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год77222576515313068472364663
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-19986730000-95772-164054
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период140810409-122
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-1341-290-3780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (234024)/Стоимость активов (662657) = 35.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (319274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2633952+0+99443) = 11.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (319274)/Выручка (3052669) = 10.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (234024)/Выручка (3052669) = 7.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.514

Х5 = Выручка/Активы = 4.607

Индекс Альтмана Z = 10.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.7), коэффициент текущей ликвидности (8.77), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (10.46%), рентабельность компании (7.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники