Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус" ИНН:0270017090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96229635 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432392348
11504 Основные средства на конец предыдущего года3923480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года432392348
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3923480
12103 Запасы на конец отчетного года1772060
12104 Запасы на конец предыдущего года2062030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219886
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года198860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182407290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4072900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года614799638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7996380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года4194190
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года4193750
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года61365563
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3651780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года490794563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7945630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года614799638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7996380
61003 Остаток средств на начало отчетного года3651780
62203 Целевые взносы за отчетный год119715440
62003 Поступило средств - всего за отчетный год119715440
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год150113570
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год10629610
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1421790
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год5260
63263 прочие за отчетный год2921910
63003 Использовано средств - всего за отчетный год150113570
64003 Остаток средств на конец отчетного года613650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (614) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.952

Индекс Альтмана Z = 4.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Яхт-клуб "Парус"