ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ" ИНН:0270017679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80002585 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года282783749185189
11504 Основные средства на конец предыдущего года7837491851896531
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года282783749180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7837491851890
12103 Запасы на конец отчетного года9738144562454510
12104 Запасы на конец предыдущего года1445224645103556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41301797146505521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1800680255211123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года684715728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84915728130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138744089210520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года409417053100590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14156119272597015248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11932219711524811340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1468176270606812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176230616812-2130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года963688810143
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года68888801384
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9636888880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6888881430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2752470010246892
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47001024689210661
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8973477677767401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4781777674011425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117259476180220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94811802282930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14156119272597015248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11932219711524811340
21103 Выручка за отчетный год9348523049355580
21104 Выручка за предыдущий год5230493555805189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9377802549786868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8960853268689959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29-2795-430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3730-3597-12880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29-3730-430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3730-4176-12880
23303 Проценты к уплате за отчетный год26832515287
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32515287258
23403 Прочие доходы за отчетный год927320182710662
23404 Прочие доходы за предыдущий год288882710662407
23503 Прочие расходы за отчетный год682380343339
23504 Прочие расходы за предыдущий год380343339321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52-12342890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1547-384489480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2430416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3441617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-295-12342488942
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1300-38858942-4959

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-295)/Стоимость активов (14156) = -2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9377+0+0) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (9348) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-295)/Выручка (9348) = -3.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 2.296

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.296<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-0.31%), рентабельность компании (-3.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМАЧ"