ООО "Сафкуль" ИНН:0270017742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80002562 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3209623148530
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3148532791350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320962314853279135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314853279135223326
12103 Запасы на конец отчетного года203762018718921
12104 Запасы на конец предыдущего года20187189219178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года425651337226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65103722623062
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208022670256147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266995614732240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341764341555335282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года341552335282255566
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2077-405-1091
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4050-456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2067-395-1081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-39510-446
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года343269315130295619
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года315130295619212709
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5622682040744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268173965343303
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года343831341950336363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341947335272256012
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341764341555335282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года341552335282255566
22203 Управленческие расходы за отчетный год87920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год92990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-87-92-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-92-16-35
23303 Проценты к уплате за отчетный год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год2558128
23404 Прочие доходы за предыдущий год8128164
23503 Прочие расходы за отчетный год17592731208
23504 Прочие расходы за предыдущий год2731203591
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1661-357-1096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-357-1091-462
24603 Прочее за отчетный год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1672-357-1096
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-357-1096-462
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1672-357-1096
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-357-1096-462
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-40500
32008 Величина капитала на 31-39500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))167200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)167200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))167200
33218 Убыток (ИТОГО)167200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-207700
33008 Величина капитала на 31-206700
36003 Чистые активы на 31-206700
36004 Чистые активы на 31-39500
41103 Поступления – всего за отчетный год399700
41193 Прочие поступления за отчетный год399700
41203 Платежи – всего за отчетный год2732800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17400
41293 Прочие платежи за отчетный год2715400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2333100
42203 Платежи – всего за отчетный год497800
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год49800
42293 Прочие  платежи за отчетный год448000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-497800
43103 Поступления – всего за отчетный год8266300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8266300
43203 Платежи – всего за отчетный год5435500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5435500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2830800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1672)/Стоимость активов (341764) = -0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+87) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1672)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = 0.331

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники