Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ" ИНН:0270017943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80007890 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года129121220245
12104 Запасы на конец предыдущего года121220245170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3120135991
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20135991411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12244491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24449174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1723466230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3466234270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172346623432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346623432665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137253327395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253327395628
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258328627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года832862727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35932960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93296370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172346623432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346623432665
21103 Выручка за отчетный год96629955681
21104 Выручка за предыдущий год629955681374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1996181043814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6181043814410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10311-880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11-88-1330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10311-880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11-88-1330
23503 Прочие расходы за отчетный год13111011
23504 Прочие расходы за предыдущий год11101122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1160-720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1160-72-144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-116)/Стоимость активов (172) = -67.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (199+0+0) = -51.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-103)/Выручка (96) = -107.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-116)/Выручка (96) = -120.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.674

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.674

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.914

Индекс Альтмана Z = 2.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (4.91), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-107.29%), рентабельность компании (-120.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗРЕМСТРОЙ"