ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ" ИНН:0270018016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80019841 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194962570231257
11504 Основные средства на конец предыдущего года257023125735826
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года378388399
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года388399338
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года198742609031656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260903165636164
12103 Запасы на конец отчетного года436673310320246
12104 Запасы на конец предыдущего года33103202469690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267742557126146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года255722614626218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года704485867446403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года586754640336551
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года903228476478059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года847647805972715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7634472169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4721691410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года687556875566665
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года687556666568315
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года687556875566665
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года687556666568315
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28022820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26399156809225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1568192252990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29201159629225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1596392252990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года903228476478059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года847647805972715
21103 Выручка за отчетный год175511301610542
21104 Выручка за предыдущий год13016105425634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244891596110378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15961103786470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6938-2945164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2945164-836
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6938-2945164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2945164-836
23403 Прочие доходы за отчетный год413662925516
23404 Прочие доходы за предыдущий год629255165604
23503 Прочие расходы за отчетный год459650504709
23504 Прочие расходы за предыдущий год505047094081
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7398-1703971
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1703971687
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9211212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7407-1914759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1703759499

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7407)/Стоимость активов (90322) = -8.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24489+0+0) = -28.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6938)/Выручка (17551) = -39.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7407)/Выручка (17551) = -42.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.078

Индекс Альтмана Z = 2.301

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.301<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-39.53%), рентабельность компании (-42.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАШ"