ООО "Бриг" ИНН:0270018030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80019858 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1426
11504 Основные средства на конец предыдущего года2638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2638
12103 Запасы на конец отчетного года541541
12104 Запасы на конец предыдущего года5411247
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7791021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10212164
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7931047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10472202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года711870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8701942
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года711871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8701942
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7931047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10472202
21104 Выручка за предыдущий год165611973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164111479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1598
23403 Прочие доходы за отчетный год2025
23404 Прочие доходы за предыдущий год2550
23504 Прочие расходы за предыдущий год1988
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2021
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1748

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (793) = 2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 0.912

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники