ООО ГОСТИНИЦА "ИРЕМЕЛЬ" ИНН:0270018471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84450820 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37293859482
11504 Основные средства на конец предыдущего года38594118777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37293859482
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38594118777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37523866498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38664119799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29293290237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3290332183
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6240100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199576161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года576698216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года823576261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года576798716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37523866498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38664119799
21103 Выручка за отчетный год297532173125
21104 Выручка за предыдущий год321731245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277228562706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285627320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203361419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3613925
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203361419
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3613925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203361392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3613925
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173307392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3073335

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (3752) = 4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2772+0+0) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (2975) = 6.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (2975) = 5.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.559

Индекс Альтмана Z = 3.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (6.82%), рентабельность компании (5.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники