Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян" ИНН:0270018591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84458804 ОКВЭД:92.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3516341714171442
11504 Основные средства на конец предыдущего года3417141714421442
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3516341714170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3417141714420
12103 Запасы на конец отчетного года6570675268740
12104 Запасы на конец предыдущего года6752687468160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года912042527573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2042527577096
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122501000140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7886695681260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6956812677130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114021037395439155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10373954391558548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года3322321513220
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года3322132213220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3422342214220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3422142214220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года971169512459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года-169512459332
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7434678276090
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7544760972740
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года-425000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года-424000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7980695181210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6951812177330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114021037395439155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10373954391558548
21103 Выручка за отчетный год4011550116
21104 Выручка за предыдущий год155011610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40148052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4804210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1070740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1070100
41103 Поступления – всего за отчетный год8845000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год401000
41193 Прочие поступления за отчетный год8444000
41203 Платежи – всего за отчетный год7620000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1092000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3467000
41293 Прочие платежи за отчетный год3061000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1225000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1225000
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год8444789166450
62003 Поступило средств - всего за отчетный год8444989166450
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год8344617457857200
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год5365568051100
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год2661000
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год2473633850
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год35000
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год3613100
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год100200000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год8444817457850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (11402) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (401+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (401) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (401) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.429

Индекс Альтмана Z = 4.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Ансамбль народного танца "Ляйсян"