ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ" ИНН:0270018746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86132633 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16721115
12104 Запасы на конец предыдущего года2111528
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5012591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125914
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267354154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35413972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268355155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35514073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149114118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10510415
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19705
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1184436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11824136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2503658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268355155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35514073
21103 Выручка за отчетный год1597932772
21104 Выручка за предыдущий год932772675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1516919657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год919657672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8113115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131153
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8113115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131153
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год361512
23504 Прочие расходы за предыдущий год151212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4510103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10103-9
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4510103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10103-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (268) = 16.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1516+0+0) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (1597) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (1597) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.263

Индекс Альтмана Z = 6.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛ"