ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ" ИНН:0270018898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86143536 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49544489
11504 Основные средства на конец предыдущего года44890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49544489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44890
12103 Запасы на конец отчетного года24002156
12104 Запасы на конец предыдущего года2156845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1823519602
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175613796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2085421827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197864651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2580826316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242754651
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325292
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5442125
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5442125
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2512324014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218254356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2512324014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218254356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2580826316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242754651
21103 Выручка за отчетный год4728811590
21104 Выручка за предыдущий год606738347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4697811489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год603998322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год310101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27425
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год310101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27425
23503 Прочие расходы за отчетный год19650
23504 Прочие расходы за предыдущий год11522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1593
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1270
32003 Величина капитала на 31500
32008 Величина капитала на 31500
33003 Величина капитала на 31500
33008 Величина капитала на 31500
41103 Поступления – всего за отчетный год629950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год582820
41193 Прочие поступления за отчетный год47130
41203 Платежи – всего за отчетный год627760
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год591940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29020
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год770
41293 Прочие платежи за отчетный год6030
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (25808) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46978+0+0) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (47288) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (47288) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -1.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СОЮЗ"