ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО" ИНН:0270018908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86143542 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136381113
11504 Основные средства на конец предыдущего года63811130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136381113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63811130
12103 Запасы на конец отчетного года237875
12104 Запасы на конец предыдущего года78750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23952075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9520750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года367333188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73331880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5463861419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38614190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5823471769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34717690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5823471769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34717690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года367333188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73331880
21103 Выручка за отчетный год49917754680
21104 Выручка за предыдущий год177546800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70220394715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203947150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-203-264-35
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-264-350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-203-264-35
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-264-350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-203-264-86
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-264-860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-218-313-166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-313-1660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-218)/Стоимость активов (36) = -605.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (702+0+0) = -28.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-203)/Выручка (499) = -40.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-218)/Выручка (499) = -43.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -15.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.639

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.938

Индекс Альтмана Z = -160.485

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-15.17), рентабельность продукции (-40.68%), рентабельность компании (-43.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-АГРО"