Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Фортуна" ИНН:0270018947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86153925 ОКВЭД:51.38.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6058541116
11504 Основные средства на конец предыдущего года85411161328
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6058541116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85411161328
12103 Запасы на конец отчетного года103412161358
12104 Запасы на конец предыдущего года121613581632
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6977891715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78917131507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59642
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174920103169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201031693181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235428644285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286442854509
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года242130410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года304129230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-419-6200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6201180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201224313051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243130512933
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года116584948
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116584948
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342317650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317650628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года342317650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года317650628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235428644285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286442854509
21103 Выручка за отчетный год183922046364
21104 Выручка за предыдущий год220463649892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132715466027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154642329401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год512658337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6582132491
22103 Коммерческие расходы за отчетный год88811930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год119317950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-376-535337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-535337491
23303 Проценты к уплате за отчетный год1147117
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4711788
23503 Прочие расходы за отчетный год41114
23504 Прочие расходы за предыдущий год111429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-391-593206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-593206374
24603 Прочее за отчетный год28270
24604 Прочее за предыдущий год27880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-419-620118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-620118268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-419-6200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6201180
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 31304100
32007 Величина капитала на 31-62000
32008 Величина капитала на 31243100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)41900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41900
33218 Убыток (ИТОГО)41900
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 31242100
33007 Величина капитала на 31-41900
33008 Величина капитала на 31201200
36003 Чистые активы на 31201200
36004 Чистые активы на 31243100
41103 Поступления – всего за отчетный год204300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год204300
41203 Платежи – всего за отчетный год204600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год89300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9500
41293 Прочие платежи за отчетный год76900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-419)/Стоимость активов (2354) = -17.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1327+888+0) = -16.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-376)/Выручка (1839) = -20.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-419)/Выручка (1839) = -22.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.883

Индекс Альтмана Z = 8.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (5.11), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-20.45%), рентабельность компании (-22.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники