ООО"СЛУЖБА ЗАКАЗЧИКА" ИНН:0270018979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86143602 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5100
11503 Основные средства на конец отчетного года1351790
11504 Основные средства на конец предыдущего года17900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1871790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17900
12104 Запасы на конец предыдущего года21300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года799478234366354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года823436635458682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5273673602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3673602780
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года804878293669956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года829366995659462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года806738311569956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года831156995659462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14869-6538-4991
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6538-49912268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14849-6518-4971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6518-49712288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года536548963374927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года896337492757174
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4186800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года955228963374927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года896337492757174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года806738311569956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года831156995659462
21103 Выручка за отчетный год256562309619462
21104 Выручка за предыдущий год230961946218953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2565623096-7571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23096-75711481
22203 Управленческие расходы за отчетный год35243255700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2557000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9587-2474-7571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2474-75711481
23403 Прочие доходы за отчетный год201716071360
23404 Прочие доходы за предыдущий год16071360955
23503 Прочие расходы за отчетный год787672590
23504 Прочие расходы за предыдущий год672590700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8357-1539-6801
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1539-68011736
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8357-1539-7259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1539-72591538
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8357-1539-7259
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1539-72591538
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31-653700
32008 Величина капитала на 31-651700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))833200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)833200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))833200
33218 Убыток (ИТОГО)833200
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31-1486900
33008 Величина капитала на 31-1484900
36003 Чистые активы на 312701900
36004 Чистые активы на 31-651800
41103 Поступления – всего за отчетный год45774700
41193 Прочие поступления за отчетный год45774700
41203 Платежи – всего за отчетный год45478600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год915500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год819500
41293 Прочие платежи за отчетный год43743600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год296100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период296100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8357)/Стоимость активов (80673) = -10.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+35243) = -27.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9587)/Выручка (25656) = -37.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8357)/Выручка (25656) = -32.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.155

Индекс Альтмана Z = 0.984

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-37.37%), рентабельность компании (-32.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники