ООО "ТЕПЛО-ЭНЕРГО-КОМПЛЕКТ" К ИНН:0270019147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88090034 ОКВЭД:28.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527542554099
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года425540990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2071080979
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10809790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года548253355078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года533550780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года548253355078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533550780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538753055051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530350510
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года95300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года548253355078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533350780
21103 Выручка за отчетный год343230482860
21104 Выручка за предыдущий год304828600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291526272830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год261228300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51742130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год436300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51742130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год436300
23503 Прочие расходы за отчетный год1300
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50442130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год421300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40132930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год329300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (401)/Стоимость активов (5482) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2915+0+0) = 17.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (517)/Выручка (3432) = 15.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (401)/Выручка (3432) = 11.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 57.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.705

Х5 = Выручка/Активы = 0.626

Индекс Альтмана Z = 25.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.18), коэффициент быстрой ликвидности (57.71), коэффициент текущей ликвидности (57.71), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (15.06%), рентабельность компании (11.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники