Общество с ограниченной ответственностью "Авангард" ИНН:0270019556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88123785 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года471471120
11504 Основные средства на конец предыдущего года471120120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года471471120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года471120120
12103 Запасы на конец отчетного года306717641277
12104 Запасы на конец предыдущего года175412771317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226929
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331417861346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177613461346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378522571466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224714661466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года370300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года193700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года371319571466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194714661466
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года723000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года723000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378522571466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224714661466
21103 Выручка за отчетный год337019372554
21104 Выручка за предыдущий год193725543172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183615852073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158520732075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1534352481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3524811097
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1534352481
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3524811097
23403 Прочие доходы за отчетный год302171256
23404 Прочие доходы за предыдущий год17125692
23503 Прочие расходы за отчетный год6613737
23504 Прочие расходы за предыдущий год13707674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17705100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51030515
24603 Прочее за отчетный год400
24604 Прочее за предыдущий год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17664810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4810515
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год176600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48100
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31193700
32008 Величина капитала на 31194700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))176600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)176600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))176600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)176600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31370300
33008 Величина капитала на 31371300
36003 Чистые активы на 31371300
36004 Чистые активы на 31194700
41103 Поступления – всего за отчетный год307500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год277300
41193 Прочие поступления за отчетный год30200
41203 Платежи – всего за отчетный год309700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год302700
41293 Прочие платежи за отчетный год7000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1766)/Стоимость активов (3785) = 46.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1836+0+0) = 83.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1534)/Выручка (3370) = 45.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1766)/Выручка (3370) = 52.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 46.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.468

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.569

Индекс Альтмана Z = 64.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (46.03), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (45.52%), рентабельность компании (52.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"