ООО "Кавыев" ИНН:0270019725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88125270 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10690156144320
12104 Запасы на конец предыдущего года1561443202968
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22131942
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1250684
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10726156484383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1564843835594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10726156484383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1564843835594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10154146682901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1466829015297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49601231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6970297
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года76283251
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2832510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5729801482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9801482297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10726156484383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1564843835594
21103 Выручка за отчетный год624227169652050
21104 Выручка за предыдущий год716965205010415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459117257141362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68507448558525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16511-87510688
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год318971951890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16511-8757195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год318971951427
23503 Прочие расходы за отчетный год394300
23504 Прочие расходы за предыдущий год406400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12568-8757195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-87571951427
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18161196900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1196900132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10752-20716295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-207162951295

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10752)/Стоимость активов (10726) = 100.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16511)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45911+0+0) = 35.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16511)/Выручка (62422) = 26.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10752)/Выручка (62422) = 17.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.752

Индекс Альтмана Z = 36.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (18.75), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (26.45%), рентабельность компании (17.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники