Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит" ИНН:0270019958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61149472 ОКВЭД:71.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года829105362
11504 Основные средства на конец предыдущего года10536273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года829105362
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10536273
12103 Запасы на конец отчетного года119681543111657
12104 Запасы на конец предыдущего года15431116572527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1375050112380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50112380419
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года387187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года718727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года257562044914224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20449142242973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265852150214286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21502142863046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1546771403070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71403070397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11118143620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14362112160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111181436211216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14362112162649
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265852150214286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21502142863046
21103 Выручка за отчетный год365952067816719
21104 Выручка за предыдущий год206781671913639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279081629512762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162951276312002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год868743833957
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год438339561637
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год868743833957
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год438339561637
23503 Прочие расходы за отчетный год811351068
23504 Прочие расходы за предыдущий год135591090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год860642482895
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42483903553
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год279178292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178292186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год832740702603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40703611367

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8327)/Стоимость активов (26585) = 31.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27908+0+0) = 31.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8687)/Выручка (36595) = 23.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8327)/Выручка (36595) = 22.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.391

Индекс Альтмана Z = 8.273

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (23.74%), рентабельность компании (22.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мансуровский гранит"