ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН" ИНН:0270020008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61149503 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203164164
11504 Основные средства на конец предыдущего года291194194
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года161414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203180180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года307208208
12103 Запасы на конец отчетного года700164164
12104 Запасы на конец предыдущего года3934242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116415091509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118111271127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года514597597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года254138138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237822702270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182813071307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258124502450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213515151515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168918001800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1414904904
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года892650650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года721611611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года892650650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года721611611
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258124502450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213515151515
21103 Выручка за отчетный год688061666700
21104 Выручка за предыдущий год607853285328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год647906487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год598448194819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4016166213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94509509
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4016166213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94509509
23503 Прочие расходы за отчетный год5258800
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349286213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70509509
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год706294
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год625050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279224119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8459459

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (2581) = 10.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6479+0+0) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (401)/Выручка (6880) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (6880) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.893

Индекс Альтмана Z = 7.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (5.83%), рентабельность компании (4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРГУН"